Sjuk eller föräldraledig som företagare

Egenföretagare har socialförsäkringsskydd, men det ser annorlunda ut än för anställda och det bygger på beslut du fattat långt innan du blev sjuk.

Sjukpenninggrundande inkomst

Allt utgår från SGI, den sjukpenninggrundande inkomsten. Den är underlaget för både sjukpenning och föräldrapenning.

För enskild näringsverksamhet baseras SGI normalt på verksamhetens överskott. Är överskottet noll finns i praktiken ingen SGI, oavsett hur mycket du arbetat.

För aktiebolag baseras den på den lön du tar ut. Bolaget kan gå hur bra som helst, men tar du inte ut lön har du ingen SGI.

Det är den mest underskattade konsekvensen av valet mellan lön och utdelning. Utdelning ger noll i sjukpenning och noll i föräldrapenning över grundnivån. Ett år med minimal lön och stor utdelning ger ett år med minimalt försäkringsskydd.

Under uppbyggnadsskedet av en verksamhet kan SGI under vissa förutsättningar beräknas på ett annat sätt än på det faktiska överskottet. Kontrollera det med Försäkringskassan tidigt, eftersom reglerna påverkar hur skyddet ser ut just de år då överskottet är lågt.

Karenstiden du kan välja

Här finns ett faktiskt val, och det är värt att fatta medvetet.

Grundvalet för den som driver enskild näringsverksamhet är sju karensdagar i början av en sjukperiod. Du kan anmäla en annan karenstid till Försäkringskassan:

Karenstid	Innebörd
1 dag	Kortast möjliga, högst egenavgift
7 dagar	Grundvalet
14, 30, 60 eller 90 dagar	Längre egen risk, lägre egenavgift

Kortare karens ger ett högre påslag på egenavgifterna, längre karens ger ett avdrag.

Valet handlar om två saker. Har du en buffert som klarar tre månaders inkomstbortfall kan en lång karens vara ekonomiskt rationell. Har du ingen buffert alls är sju eller en dag betydligt tryggare, även om avgiften blir högre.

Byte av karenstid får normalt inte effekt omedelbart, så det går inte att ändra när något redan hänt.

Om du driver aktiebolag

Du är anställd i ditt eget bolag när du tar ut lön, och bolaget är din arbetsgivare. Sjuklönereglerna gäller därför formellt.

Sjuklöneperioden omfattar den första dagen med nedsatt arbetsförmåga och de därpå följande tretton kalenderdagarna. Sjuklönen är 80 procent av den lön du gått miste om, och från den görs ett karensavdrag motsvarande 20 procent av den sjuklön som belöper på en genomsnittlig vecka.

I praktiken betyder det att ditt eget bolag betalar dig under de första två veckorna, och att Försäkringskassan tar över därefter. Bolagets intäkter minskar samtidigt eftersom du inte arbetar, vilket är den verkliga kostnaden.

Föräldrapenning

Samma logik. Ersättningen baseras på SGI, och SGI baseras på överskott eller lön.

Det praktiska rådet för den som planerar familj är att se över löneuttaget i god tid, inte månaden innan. Ersättningen beräknas på inkomst som redan är etablerad, och ett års låg lön går inte att reparera i efterhand.

Det finns ett skydd för SGI under föräldraledighet som gör att den inte sänks under vissa förutsättningar, men det förutsätter att en SGI faktiskt fanns att skydda.

Ordna det som faktiskt går att ordna

Socialförsäkringen är ett golv, inte ett fullgott skydd för en företagare. Tre saker kompletterar det.

Buffert. Den enda ersättning som fungerar från dag ett, oavsett karensval och SGI.

Sjukförsäkring och olycksfallsförsäkring. Går att teckna privat och kostar relativt lite i förhållande till inkomstbortfallet vid längre sjukdom.

Löneuttag som ger SGI. För aktiebolagsägaren är detta det billigaste sättet att köpa försäkringsskydd, eftersom lönen ändå betalas ut. Skillnaden mot utdelning är mindre än den ser ut när du räknar in vad förmånerna är värda.

Vad som är rätt nivå beror på din situation, och det är en av få frågor där en genomgång med en rådgivare brukar löna sig innan behovet uppstår snarare än efter.